NTA-Blog: Update zu den IRS-Fortschritten bei der Aufarbeitung des Papierrückstands

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Dies ist Teil drei einer Blogreihe über die IRS-Verarbeitung und meine jüngsten Erfahrungen auf dem IRS-Campus in Kansas City, wo ich das Privileg hatte, mit Mitarbeitern der Poststelle zusammenzuarbeiten. Wir haben letzte Woche Teil eins und zwei veröffentlicht. Wenn ich darüber nachdenke, hatte ich nicht nur das Glück, so viele wundervolle und engagierte Menschen zu treffen, die sich für die Unterstützung der Steuerzahler einsetzen, sondern ich konnte auch persönlich beobachten, mit welch überwältigendem Papieraufwand der IRS arbeiten muss. Für unsere Mitarbeiter ist es mehr als schwierig, scheinbar endlose Papierkörbe zu sehen und gleichzeitig zu wissen, dass darin vergrabene Dokumente verspätete Rückerstattungen für Millionen bedürftiger Steuerzahler bedeuten. Dieser Blog informiert über die Fortschritte des IRS bei der Abarbeitung seines Papierrückstands.

Gegen Ende Oktober mehr als164 MillionenEs wurden individuelle Steuererklärungen abgegeben (92 Prozentelektronisch eingereicht) und fast109 MillionenEs wurden Rückerstattungen in Höhe von insgesamt nahezu gewährt345 Milliarden US-Dollar. Steuerrückerstattungen sind für einige Steuerzahler eine Lebensader und für fast alle wichtig. Einige Steuerzahler verwenden Rückerstattungen für die Versorgung ihrer Familien oder einfach nur zur Deckung der grundlegenden Lebenshaltungskosten. Andere nutzen Rückerstattungen, um Mitarbeiter zu bezahlen oder den Betrieb ihres Unternehmens aufrechtzuerhalten. Um das Offensichtliche auszudrücken: Die Einreichungssaison 2022 war für Steuerzahler, Steuerfachleute und den IRS erneut frustrierend. Da das Buch über die Einreichungssaison 2022 lang ist und sich in Bezug auf Verzögerungen ähnlich liest wie die Einreichungssaisons davor, könnte die Zusammenfassung auf der Rückseite des Buches wie folgt lauten:

Millionen von Steuerzahlern mussten weiterhin unangemessen lange Verzögerungen bei der Rückerstattung hinnehmen, da der IRS eine weitere Einreichungssaison durchführte und gleichzeitig versuchte, den Rückstand an aus dem Vorjahr übertragenen Arbeiten aufzuholen. Papier bleibt ein ernstes Problem und ist seine Achillesferse. Der IRS kommt seinen Zielen immer näher, aber leider warten immer noch Millionen von Steuererklärungen von Privatpersonen und Unternehmen auf die Bearbeitung, weitere Millionen wurden aufgrund von Fehlern oder Unstimmigkeiten, die behoben werden müssen, zurückgezogen, und Millionen von geänderten Steuererklärungen und Korrespondenz warten immer noch auf die Bearbeitung . Für einige mag sich diese Aktensaison wie der Tag des Murmeltiers angefühlt haben. Wir werden bald herausfinden, ob die kommende Anmeldesaison ein ähnliches Kapitel zu dieser Reihe hinzufügt oder ob der IRS seinen Rückstand abarbeiten, Steuererklärungen und Korrespondenz schnell bearbeiten und seine Telefonanrufe auf einem Niveau beantworten kann, das die Erfahrung der Steuerzahler während der Steuererklärung erheblich verbessert nächste Anmeldesaison.

Aufgrund der Art und Weise, wie der IRS Daten verfolgt, ist es sinnvoller, die Lagerbestände anzuzeigen, indem man sich das Kalenderjahr ansieht, in dem der IRS die Steuererklärung vom Steuerzahler erhalten hat, und nicht das Steuerjahr, für das die Steuererklärung eingereicht wurde. Anhand des Kalenderjahres des Eingangs erfahren wir, wie viele Steuererklärungen der IRS in einem bestimmten Zeitraum erhalten hat und, was wichtig ist, wie viele zur Bearbeitung im nächsten Jahr übertragen werden. Der IRS hatte zum 21. Oktober seinen Bestandsrückstand im Kalenderjahr (KJ) 2022 auf unter acht Millionen zu bearbeitende Einzel- und Geschäftserklärungen reduziert, während er zu diesem Zeitpunkt etwa sieben Millionen Steuererklärungen für Privatpersonen und Geschäftskränze im Kalenderjahr 2021 in seinem Bestand hatte letztes Jahr zur gleichen Zeit. Allerdings mit casechsmillionenSteuererklärungen für CY 2022 werden ausgesetzt, da eine Fehlerkorrektur oder die Einbeziehung von Mitarbeitern erforderlich ist, bevor die Bearbeitung abgeschlossen werden kann. Das IRS sieht sich mit ca. konfrontiert400.000 Im Vergleich zu dieser Zeit im letzten Jahr wurden mehr Steuererklärungen zur Sonderbearbeitung ausgesetzt. Zahlenmäßig liegt der IRS also ungefähr auf dem gleichen Stand wie etwa zur gleichen Zeit im letzten Jahr.

Allerdings hat das IRS in diesem Jahr zusätzliche Ressourcen bereitgestellt, um den Verarbeitungsrückstand zu beseitigen, und strebt an, bis zum Jahresende „gesund“ zu sein. In den letzten Wochen hat der IRS zwischen verarbeitet900.000 bis 1,1 Millionen Gesamtzahl der Einzel- und Geschäftsretouren pro Woche und hat noch etwa sechs Wochen Zeit, bevor es seine Systeme abschaltet, um sie auf die bevorstehende Anmeldesaison vorzubereiten. Die entscheidende Frage ist, wie das IRS „gesund“ definiert.

Ich schaue mir die Zahlen an und sehe Millionen von Steuerzahlern, die immer noch auf die Bearbeitung ihrer Steuererklärungen warten. Mit Stand vom 21. Oktober hatte der IRS etwa drei Millionen Einzelrückmeldungen und mehr alsvier Millionen Unternehmenserklärungen, die auf die erste Bearbeitung warten, sowie etwa zwei Millionen geänderte Einzel- und Unternehmenserklärungen. Insgesamt ist es vorbei6,3 Millionenkehrt in der Schwebe zurück, mit etwazwei Millionenin einem nicht buchbaren Status,1,1 MillionenBearbeitung von Ausschuss, ahalbe Millionin der Fehlerauflösung und fastDrei Millionen Ich warte immer noch darauf, wegen möglichem Identitätsdiebstahl untersucht zu werden. Die meisten mathematischen Fehler betrafen den Abgleich der Rückerstattungsgutschrift oder der Steuergutschrift für Kinder, und bis zum 10. Oktober hatte der IRS fast übermittelt14 Millionen Mitteilungen, die sich hauptsächlich auf diese Themen beziehen. Unabhängig von der Definition des IRS wird keiner der oben genannten Steuerzahler den IRS als „gesund“ ansehen, bis seine Steuererklärung bearbeitet ist.

Der IRS aktualisiert regelmäßig Informationen auf seiner öffentlichen Webseite „IRS Operations While COVID-19: Mission-Critical Functions Continue“, um Steuerzahlern allgemeine Informationen über Verzögerungen bei Dienstleistungen bereitzustellen. Zu den Verzögerungen zählen Live-Telefonunterstützung, Bearbeitung von Steuererklärungen in Papierform und Steuerkorrespondenz. und Prüfung von Steuererklärungen. Mit Stand vom 7. November 2022 gibt das IRS Folgendes an:

…Eröffnungspost innerhalb des normalen Zeitrahmens, und wir haben alle individuellen Rücksendungen in Papierform und in elektronischer Form in der eingegangenen Bestellung bearbeitet, sofern sie vor April 2022 eingegangen sind und die Rücksendung keine Fehler aufwies oder keine weitere Überprüfung erforderte.

Das bedeutet, dass Personen, die das Papierformular 1040 (US-Einkommensteuererklärung für Einzelpersonen) eingereicht haben, nun fast zwei Drittel eines Jahres auf ihre Rückerstattung warten müssen. Personen, die Rücksendungen eingereicht haben, die nicht fehlerfrei waren oder eine Überprüfung erforderten, haben möglicherweise noch länger gewartet. Der IRS verfügte über mehr als drei Millionen unverarbeitete individuelle Steuererklärungen, die eine Beteiligung der IRS-Mitarbeiter erforderten.

Wie bereits erwähnt, verzögerten sich die Rückerstattungen vieler einzelner Steuerzahler über längere Zeiträume. Einige warten sogar immer noch auf Leistungen zur Pandemiehilfe, da der IRS weiterhin Korrekturen zum Ausschluss von Arbeitslosenunterstützung prüft und bearbeitet und den Steuerzahlern bei Steuererklärungen für das Steuerjahr 2020 systematisch entsprechende Rückerstattungen und Mitteilungen ausstellt. Wie ich im ersten Teil angesprochen habe, erforderte der Ausschluss einen enormen Aufwand an notwendiger, aber unerwarteter Doppelarbeit bei Millionen von Steuererklärungen.

Das IRS verzögert sich auch bei der Bearbeitung einzelner geänderter Steuererklärungen und geht derzeit davon aus, dass die Bearbeitung mehr als 20 Wochen dauern kann. Eine Höchstzahl von Wochen ist nicht vorgesehen und viele Steuerzahler warten schon deutlich länger als 20 Wochen. Mit Stand vom 21. Oktober verfügte der IRS über 1,3 Millionen unverarbeitete individuelle geänderte Steuererklärungen.

Ebenso spüren Unternehmensteuerzahler weiterhin die Belastung durch Verzögerungen bei der IRS-Verarbeitung. Einige Unternehmenssteuerzahler warten immer noch auf Leistungen zur Pandemieentlastung, wie der IRS festgestellt hat250.000 unverarbeitet Formulare 941-X, bereinigte vierteljährliche Bundessteuererklärung oder Rückerstattungsanspruch des Arbeitgebers, in seinem Bestand. Leider können einige erst dann bearbeitet werden, wenn das zugehörige Formular 941, die vierteljährliche Bundessteuererklärung des Arbeitgebers, zuerst bearbeitet wurde, und am 2. November hatte der IRS noch ca2,5 Millionen Formulare 941 in seinem Bestand warten auf Bearbeitung. Ich vermute, dass sich ein großer Teil der geänderten Steuererklärungen des Formulars 941-X auf die Steuergutschrift zur Mitarbeiterbindung bezieht, die durch den Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act (2020) genehmigt und durch den Consolidated Appropriations Act (2021) erweitert wurde. Andere Steuerzahler warten immer noch darauf, dass vorläufige Rückerstattungen, die auf den Formularen 1139 (Antrag auf vorläufige Rückerstattung der Körperschaft) oder Formular 1045 (Antrag auf vorläufige Rückerstattung) beantragt wurden, bearbeitet werden. Diese Formulare wurden im Allgemeinen vor vielen Monaten eingereicht, um Verluste zurückzutragen und Rückerstattungen zu erhalten.

Es wird immer notwendig sein, dass der IRS und die Steuerzahler zusammenarbeiten. Das Rätsel besteht darin, dass Steuerzahler meist über die einzige Möglichkeit antworten, die das IRS normalerweise anbietet, nämlich per Post – und ständig Papier hereinkommt. Auch wenn das IRS die Post möglicherweise innerhalb der normalen Fristen öffnet, ist es wichtig zu bedenken, dass Antworten unwahrscheinlich sind rechtzeitig bearbeitet werden. Derzeit hat der IRS ca4,5 Millionen Korrespondenz wartet auf Bearbeitung. Bemerkenswert ist, dass viele dieser Dokumente von den Kundendienstmitarbeitern (CSRs) bearbeitet werden sollen, die ihre Zeit während der Einreichungssaison zwischen der Beantwortung von Telefongesprächen und der Bearbeitung geänderter Rücksendungen und Korrespondenz aufteilen.

Papier . Obwohl sich der IRS verpflichtet hat, den Papierrückstand bis zum Jahresende abzubauen, bleibt nur noch wenig Zeit. Eine rasche Papierreduzierung ist die einzige Hoffnung, dieses hohe Ziel zu erreichen. Die Scantechnologie würde drastisch helfen und Anlass zum Optimismus geben. Um den IRS zu drängen, die Entwicklung und Implementierung der Scan-Technologie zu beschleunigen, habe ich im März eine Taxpayer Advocate Directive (TAD) an die stellvertretenden Kommissare des IRS herausgegeben und im Juli beim Kommissar Berufung gegen ihre Antwort eingelegt. Ich habe meinen TAD, meinen Einspruch und die beiden Antworten auf meinem Blog vom 30. März 2022 und meinem Blog vom 4. August 2022 veröffentlicht.

Ich hoffe, dass der IRS in der nächsten Einreichungssaison mit dem Scannen beginnen und bis 2024 einen Scanprozess für alle Papierrücksendungen etabliert haben wird. Soweit ich weiß, werden die Ziele für die nächste Einreichungssaison darin bestehen, zunächst Rückerstattungserklärungen zu bearbeiten und mit dem Scannen einiger Erklärungen zum Hochladen in das System zu beginnen. Wenn der IRS dies tun kann, wäre das eine gute Nachricht für Steuerzahler, die auf Rückerstattungen warten. Obwohl es sich um eine gute Nachricht handelt, befürchte ich, dass der IRS zuerst die Übertragserklärungen bearbeiten muss und daher den Rückstand ein für alle Mal hinter sich lassen muss.

Da CSRs ihre Zeit während der Einreichungssaison auf zwei Schlüsselaufgaben aufteilen: (1) Beantwortung von Anrufen über die gebührenfreie Telefonnummer und (2) Unterstützung bei der Bearbeitung geänderter Steuererklärungen und Korrespondenz mit Steuerzahlern, bedeutet je mehr Zeit, die sie mit ihrer Arbeit verbringen, auch weniger Zeit, die sie mit der Arbeit verbringen andere. Darüber hinaus wird der IRS bald viele erfahrene CSRs vor Beginn der nächsten Anmeldesaison offline nehmen, um Schulungen für Neueinstellungen und Aktualisierungen für bestehende CSRs bereitzustellen, was, wenn auch kurzfristig, die begrenzten Ressourcen weiter belasten wird. Es ist bekannt, dass der Prozentsatz der vom IRS beantworteten Anrufe bereits vor der COVID-19-Pandemie unannehmbar niedrig war, und angesichts des hohen Anrufaufkommens in den letzten Jahren ist der Prozentsatz der beantworteten Anrufe sogar noch weiter gesunken – um etwa 10 Prozentzehn Prozent.

TAS hat dem IRS in der Vergangenheit empfohlen, das Niveau des telefonischen Kundendienstes zu verbessern, um ein Ziel zu erreichen85 Prozent Der IRS hat erklärt, dass er versuchen wird, diesen Servicegrad während der Anmeldesaison 2023 zu erreichen. Obwohl sich diese Verpflichtung wie eine gute Nachricht anfühlen sollte, bin ich besorgt über die Nebenwirkungen der möglichen Opfer, die der IRS möglicherweise bringen muss, um dieses Ziel zu erreichen. Um eine Antwortquote von 85 Prozent zu erreichen, muss der IRS logischerweise die meisten oder sogar alle CSRs mit der Beantwortung von Telefonanrufen beauftragen. Denken Sie daran: Die Zeit, die Kundendienstmitarbeiter mit der Beantwortung von Telefonanrufen verbringen, bedeutet, dass Kundendienstmitarbeiter keine Zeit für ihre andere wichtige Aufgabe in der Einreichungssaison aufwenden: die Bearbeitung geänderter Steuererklärungen und Korrespondenz. Viele Steuerzahler können es sich im wahrsten Sinne des Wortes nicht leisten, dass der IRS Schritte unternimmt, die das Potenzial haben, den Papierstau zu erhöhen oder einen neuen Papierstau zu schaffen.

Die Beantwortung von Telefonanrufen von Steuerzahlern sowie die Bearbeitung von Steuererklärungen und Korrespondenz sind zwei Kernaspekte der IRS-Aufgabe, die sie bewältigen können muss. Der IRS muss jedoch weiterhin aus den Lehren vergangener Einreichungssaisons lernen, um den Service für die Steuerzahler zu verbessern, selbstverschuldete Herausforderungen zu vermeiden und nicht darauf zu zielen, das höchste Niveau an Telefondiensten zu erreichen, wenn dies auf Kosten eines Papierstaus geht. Auch wenn dadurch kurzfristig weniger Anrufe beantwortet werden, empfehle ich, dass CSRs während der Anmeldesaison 2023 zwischen beiden Schlüsselrollen wechseln, um den Steuerzahlern langfristig den bestmöglichen Service zu bieten. Ich glaube, wir alle teilen das Ziel eines voll besetzten und modern ausgestatteten IRS, das mit der Technologie und Effizienz des 21. Jahrhunderts arbeitet.

Als National Taxpayer Advocate möchte ich den Steuerzahlern den bestmöglichen Service bieten und werde weiterhin meinen Beitrag leisten, während der IRS seinen Betriebsplan mit den vom Kongress im Rahmen des Inflation Reduction Act (IRA22) bereitgestellten erhöhten Mitteln erstellt.

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Die in diesem Blog geäußerten Ansichten sind ausschließlich die des National Taxpayer Advocate. Der National Taxpayer Advocate vertritt eine unabhängige Steuerzahlerperspektive, die nicht unbedingt die Position des IRS, des Finanzministeriums oder des Office of Management and Budget widerspiegelt.

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